出纳主要负责的账目主要包括：
记录公司现金的流入流出情况，包括收入与支出的金额、日期、用途等详细信息。
记录公司银行存款的变动情况，包括存款、取款、转账等交易。
对于企业可能存在的其他形式的货币资金（如外埠存款、银行汇票存款等），出纳员也需要设立相应的日记账进行记录。
这些账目涉及企业应收应付款项的记录和管理。
虽然这些报表的编制通常不是出纳的工作，但出纳需要确保与现金和银行存款相关的数据准确无误，以便编制这些财务报表。
出纳在记录和管理这些账目的同时，还需要确保遵守相关的财务制度，保证账目的真实性和准确性，并及时与会计记录进行核对，实现日清月结。